1 listopada 2016
Jakub Bartosiak
Przypominamy, że 1 grudnia 2016 r. mija termin na zidentyfikowanie wśród klientów instytucji finansowych działających w Polsce osób będących podatnikami w USA. Chodzi o obowiązek złożenia tzw. oświadczenia FATCA, wynikającego z umowy zawartej między rządem Polski a rządem USA oraz wynikającego z wykonującej tę umowę polskiej ustawy. W przypadku klientów, którzy zawarli umowy wcześniej weryfikacja statusu podatnika odbywa się na podstawie danych klienta posiadanych przez instytucje finansowe. Instytucje te mogą jednak wystąpić do klienta o przedstawienie oświadczenia lub dokumentów pozwalających potwierdzić status podatkowy klienta.
W przypadku klientów, którzy zawarli umowy finansowe po 1 grudnia 2015 r. oświadczenie powinno zostać odebrane od klienta w toku procedury zawierania z nim umowy.
W przypadku braku złożenia oświadczenia FATCA przez obowiązanego klienta do 1 grudnia 2016 r., rachunki i rejestry klienta zostaną czasowo zablokowane – nie będzie możliwości dokonywania operacji, w tym wycofania środków. Po dopełnieniu obowiązku złożenia oświadczenia FATCA, rachunki i rejestry klienta zostaną odblokowane – przestrzega KNF.
Komisja przypomina, że złożenie przez klienta fałszywego oświadczenia FATCA wiąże się z odpowiedzialnością karną, a „w przypadku zmiany swojego statusu podatkowego w USA, klient ma obowiązek aktualizacji oświadczenia”.
